на 2017 год и плановый период 2018-2019 годы
«Бюджет для граждан» составлен по материалам к решению Совета городского округа город Стерлитамак Республики Башкортостан «О бюджете городского округа город Стерлитамак Республики Башкортостан на 2017 год и плановый период 2018 - 2019 годов».
Муниципальное образование городской округ город Стерлитамак является одним из девяти городских округов Республики Башкортостан. Территория городского округа город Стерлитамак составляет 11030 га.
Статья 15 Бюджетного кодекса Российской Федерации гласит - «Каждое муниципальное образование имеет собственный бюджет. Бюджет муниципального образования (местный бюджет) предназначен для исполнения расходных обязательств муниципального образования».
Средства местного бюджета направляются на исполнение расходных обязательств муниципального образования, возникающих в связи с осуществлением органами местного самоуправления полномочий по вопросам местного значения, их более 40 и установлены они ст.16 Федерального закона от 06.10.2003года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изменениями), а также расходных обязательств, возникших в связи с передачей на уровень муниципального образования, отдельных государственных полномочий. В соответствии с законодательством Республики Башкортостан город наделен 13-ю государственными полномочиями и на их исполнение из бюджета республики поступают средства.
Бюджет – это главный инструмент реализации социальной политики, от него зависит уровень жизни работников бюджетной сферы, работа общеобразовательных школ, детских садов, музыкальных, художественных, спортивных школ и т.д. и просто текущая городская жизнь.
Целью «бюджета для граждан» является представление в доступной, наглядной и понятной для различной категории граждан форме, процесса формирования местного бюджета, а именно, рассказать об источниках формирования его доходной части, куда и в каких размерах расходуются полученные доходы.
Информация, изложенная в «бюджете для граждан» может быть полезна для целевой группы населения – учащиеся, студенты, преподаватели, в качестве обучающего материала, а также для подготовки докладов, рефератов.
Бюджет городского округа на 2017 год и плановый период 2018, 2019 годов является напряженным, но предусматривает выполнение всех действующих расходных обязательств перед населением, сохраняет возможности для дальнейшего развития города наряду с поддержанием его финансовой устойчивости.
Основой для разработки бюджета является прогноз социально-экономического развития территории. Прогноз сформирован на основе ожидаемых результатов 2016 года, предложений организаций города, а также сценарных условий функционирования экономики Республики Башкортостан на 2017 год и плановый период до 2019 года. (Основные показатели социально-экономического развития на 2017-2019гг)
Экономическая ситуация в 2016 году на фоне неблагоприятной внешнеэкономической конъюнктуры, в частности связанной с существенными колебаниями стоимости нефти и курса рубля, была сложная.
Не смотря, на это экономика города постепенно возвращается на докризисную траекторию роста.
Результаты завершения 2016 года по важнейшим показателям близки к вариантам прогноза, утвержденного в 2015 году. Большинство макроэкономических показателей прогноза на 2016 год оцениваются по «оптимистичному» варианту.
На 2017-2019 годы индекс промышленного производства прогнозируется с нарастающей динамикой в границах от 100,1% до 100,8%, в зависимости от наличия сырья и естественно внешних факторов.
В сравнении с республиканскими данными динамика роста промышленного производства прогнозируется чуть с меньшими темпами на фоне заметного опережения по оценке 2016 года.
Инвестиционная деятельность на период до 2019 года определена с учетом предложений организаций производственного комплекса и непроизводственной сферы, направленных на строительство и реконструкцию, техперевооружение, модернизацию, обновление основных фондов, приобретение машин и оборудования, прогнозной динамики развития производств, а также с учетом экспертной оценки.
Инвестиционная активность с 2017 года, по мере создания комфортных условий для развития и притока в город инвестиций, по отношению к ожидаемому темповому уровню в 107% в 2016 году, в 2017-2019 годы сложится в среднем на 102%.
В общем объеме инвестиций средства организаций займут наибольшую долю в общем объеме всех инвестиций. В увеличении инвестиций доминирующую роль продолжат играть предприятия химического производства. Средства федерального бюджета планируют направить на реализацию целевых программ «Жилище на 2015-2020 годы» и обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей жильем.
За счет средств бюджета республики и местного бюджета будет развиваться социальная сфера.
2017 год объявлен Годом экологии. Ежегодно на природоохранную деятельность организациями города выделяется почти полмиллиона рублей. Систематизировать работу по утилизации отходов призван пилотный проект общей стоимостью более 150 млн.руб., который позволит значительно продлить срок эксплуатации полигона 2-й очереди и использовать твердые коммунальные отходы в качестве вторичного сырья.
В соответствии с планами детальной планировки и разработанными проектами планировок в микрорайонах №2, 5, «Прибрежный» I,II,III - очереди, «Радужный», планируется массовое строительство жилья с объектами социально-культурного назначения.
Снижение уровня инфляции - по оценке 2016 года до 6,2%, в прогнозе до 4% и, как следствие, повышение реальных доходов населения, рост возможности потребительского кредитования позволяют оценивать товарооборот в положительной динамике. По оценке 2016 года оборот розничной торговли составит 77,4 млрд. рублей с увеличением к 2019 году по базовому варианту до 96,3 млрд. рублей, что в сопоставимых ценах в 2016 году на уровне 100,5% и прогноз до 2019 года с ростом на уровне 2,0-3,0%.
По оценке 2016 года объем реализации платных услуг населению городского округа г.Стерлитамак составит 22,1 млрд. рублей, что в сопоставимой оценке соответствует уровню предыдущего года. Наибольший удельный вес в абсолютном выражении приходится на оказание коммунальных и жилищных услуг, бытовых услуг, услуг образования, транспорта и связи, медицинских услуг.
С учетом устойчивого развития реального сектора экономики и повышения благосостояния горожан в перспективе до 2019 года прирост объемов оказанных платных услуг населению оценивается в 0,5%-1,3% в сопоставимых ценах.
Наибольшую долю в общую прибыль внесли предприятия химического производства, их доля в общем объеме сальдо прибылей и убытков по городу составила 87% - 10,1 млрд.руб. На 2017-2019 структура сальдированного финансового результата в основе сохранится.
Динамика реальной заработной платы, в сторону роста или снижения, будет зависеть от темпов инфляции.
Развитие сферы труда и занятости населения будет определяться общей ситуацией в экономике.
По мере улучшения общеэкономической ситуации, исходя из сценарных условий, а также в рамках создания новых рабочих мест при реализации инвестиционных проектов и за счет сокращения числа лиц, занятых в домашнем хозяйстве, численность занятых в экономике города постепенно будет увеличиваться, как на крупных и средних предприятиях города, так и на предприятиях малого бизнеса.
Ситуация на рынке труда. По состоянию на 1 ноября 2016 года уровень безработицы по городскому округу составил 0,86%. По оценке Центра занятости населения ожидаемый уровень безработицы несколько возрастет к концу года и приблизится к уровню 0,99% (к экономически активному населению), что соответствует итогам 2015 года.
Среднегодовая численность населения по городскому округу город Стерлитамак по оценке 2016 года ожидается на уровне 280,2 тыс. человек с увеличением к факту 2015 года на 0,36%, что связано, главным образом, с естественным приростом населения.
В прогнозной перспективе численность населения будет ежегодно увеличиваться и достигнет к концу 2019 года порядка 283,1 тыс.человек.
Основными факторами формирования доходов бюджета на планируемый период являются: мобилизация дополнительных доходов в бюджет на основе активизации комплексных мер, направленных на увеличение доходов местного бюджета; усиление аналитической работы по мониторингу налоговой базы и поступлений налоговых и неналоговых доходов на основе факторного анализа; усиление мер по погашению и урегулированию задолженности в бюджет; оптимизация состава налоговых льгот и преференций путем повышения их целевой направленности на достижение конкретных результатов.
Крупные налогоплательщики, обеспечивающие поступления в доходную часть бюджета : организации химического производства на 8% от общего объема поступлений налоговых и неналоговых доходов; организации строительной отрасли – 7,9%; организации торговли и общественного питания – 3,8%; организации по производству машин и оборудования – 1,1%; организации по производству неметаллических минеральных продуктов – 0,1%; организации по производству пищевых продуктов – 1,1%; лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность (без учета НДФЛ) – 10,2%.
При составлении проектировок бюджета по доходной части сохраняется влияние уже принятых и планируемых изменений законодательства.
| Наименование видов налогов и обязательных платежей | Изменение поступлений в местный бюджет | |
|---|---|---|
| Увеличение (+) | Уменьшение (-) | |
| Патентная и упрощенная система налогообложения | - | 2,5 млн.рублей - в связи с увеличением видов предпринимательской деятельности, в отношении которых введены «налоговые каникулы» (Закон Республики Башкортостан от 30.11.2016г. №424-з) |
| Доходы от акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации | - | 3,0 млн.рублей – в связи со снижением норматива зачисления в бюджет республики |
| Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки | 180,0 млн.рублей – в связи с увеличением ставок (решение Совета ГО г. Стерлитамак РБ от 20.12.2016г. №4-7/4з) | 250,0 млн.рублей – в связи с оспариванием арендаторами кадастровой стоимости земельных участков |
| Наименование налогов | Сумма (тыс.рублей) | Основание |
|---|---|---|
| Налог на доходы физических лиц | 18 800,0 | статьи 219,220 Налогового кодекса РФ |
| Налог на имущество физических лиц | 17 700,0 | статья 407 Налогового кодекса РФ, п. 3 решения Совета ГО г.Стерлитамак РБ от 25.11.2014г. №3-2/29з |
| Земельный налог | 10 000,0 | п.5 статьи 391, статья 395 Налогового кодекса РФ, п.5 решения Совета ГО г. Стерлитамак РБ от 07.07.2010г. №2-9/40з |
Общий объем доходов местного бюджета на 2017 год определен в сумме 4 млрд.7 млн.рублей, со снижением к утвержденному плану 2016 года на 12 процентов.
На 2018 год планируемый объем доходов составляет 3 млрд. 846 млн. рублей, со снижением к прогнозному уровню 2017 года на 4 процента, на 2019 год - 3 млрд. 873 млн. рублей, это на уровне прогноза 2018 года.
Структура налоговых и неналоговых доходов характеризуется следующими показателями:
Поступления налоговых и неналоговых доходов в 2017 году прогнозируются со снижением к утвержденному плану 2016 года на 6,3 процента, в 2018–2019 годах – процент снижения ежегодно уменьшается на 2,7 и 0,3 процента соответственно.
Число администраторов доходов местного бюджета насчитывает 21.
Расчет поступлений налога на доходы физических лиц на 2017–2019 годы произведен на основе прогнозируемого размера фонда заработной платы на среднесрочный период с учетом ожидаемого увеличения объема социальных, имущественных и стандартных налоговых вычетов, уменьшающих налогооблагаемую базу.
В порядке регулирования межбюджетных отношений городу установлен дополнительный норматив отчислений налога на доходы физических лиц в размере 2-х %, ежегодно, то есть по 57 млн. рублей.
С учетом указанных отчислений поступления налога на доходы физических лиц в местный бюджет на 2017 год прогнозируются в сумме 483,4 млн. рублей, что на уровне ожидаемой оценки поступлений 2016 года, в 2018 году – с ростом к 2017 году на 5 процентов, в 2019 году рост к 2018 году составит 3 %.
Акцизы на нефтепродукты зачисляются в местный бюджет по дифференцированному нормативу размер, которого установлен исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения. Согласно статистической отчетности протяженность дорог, находящихся в собственности городского округа составляет 318,9 км (406 объектов). Объем акцизов прогнозируется в сумме 13,7 млн. рублей на 2016 год, на 2017 год он составит 11,2 млн. рублей и 11,5 млн. рублей в 2018 году.
Общий объем поступлений налогов на совокупный доход в местный бюджет прогнозируется на 2017 год - 185 млн. рублей, на 2018 год - 181 млн. рублей, на 2019 год – 180 млн. рублей.
Поступления налогов на совокупный доход (единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, налога, взимаемого в виде стоимости патента, налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения) рассчитаны на основании данных о налоговой базе за 2015 год, динамики поступлений в текущем году, а также на основе прогнозных данных по темпу роста оборота розничной торговли и индексу – дефлятору по обороту розничной торговли и с учетом изменений налогового законодательства.
Прогноз поступлений в местный бюджет налогов на имущество (налог на имущество физических лиц и земельный налог) определен с учетом имеющейся площади земельных участков, их кадастровой стоимости, также учтен порядок определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения, ставок налогов, динамики поступлений и недоимки по налогам. С учетом названных факторов поступления налогов на имущество на 2017 год прогнозируется в сумме 148,4 млн. рублей. В 2018 -2019 годах сумма налога составит 150,9 и 152,4 млн. рублей соответственно.
Расчет суммы налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых определен в соответствии с действующим налоговым законодательством, исходя из налоговой базы и динамики поступлений за ряд лет.
Прогнозная сумма на 3 года составит 5,7 млн.рублей.
Государственная пошлина, штрафы прогнозируется исходя из динамики поступлений, с учетом прогнозов, представленных администраторами доходов бюджета.
В общем объеме государственной пошлины основной объем 98 процентов приходится на государственную пошлину по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации). На 2017-2019 годы сумма поступлений госпошлины определена в размере 56 млн. рублей на каждый год.
В прогнозной сумме штрафов - 50 процентов занимают: - штрафы за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды; - штрафы, за несоблюдение муниципальных правовых актов; - штрафы за нарушение общественного порядка и штрафы, накладываемые при нарушении прав потребителей и благополучия человека.
Основная доля поступлений доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности характеризуются следующими показателями:
Прогнозирование доходов от продажи материальных и нематериальных активов осуществлено с учетом проведения мероприятий по выявлению неиспользованных объектов недвижимости в городском округе, а также использованием субъектами малого и среднего предпринимательства права на предоставление рассрочки по оплате выкупаемого арендованного имущества.
Проект местного бюджета на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов сформирован по «программной» структуре расходов бюджета, на основе утвержденных Администрацией городского округа город Стерлитамак Республики Башкортостан 10-ти муниципальных программ.
Удельный вес расходов на реализацию муниципальных программ в 2017 году составляет 86 процентов в общем объеме расходов местного бюджета.
Общий объем расходов в будущем году запланирован на уровне 4 млрд.56 млн.рублей, со снижением на 18 процентов к утвержденному плану 2016 года. Общий объем прогнозируемых расходов на 2018 год составляет 3 млрд.903 млн. рублей, со снижением на 4 процента к уровню 2017 года, в 2019 году – 3 млрд.929 млн. рублей, почти на уровне 2018 года.
Снижение суммы расходов в 2017 году в первую очередь связано со уменьшением планируемых поступлений собственных доходов, с празднованием 250-летия города в текущем году (что подразумевает дополнительные расходы) и уменьшением межбюджетных трансфертов, в том числе в связи с завершением срока реализации Программы по переселению граждан по переселению граждан из аварийного жилищного фонда. Не предусмотрены субсидии на реализацию республиканской программы «Стимулирование жилищного строительства» (в текущем году было выделено 24 млн.рублей). Не запланированы расходы на реконструкцию и строительство муниципальных объектов города в республиканской адресной инвестиционной программе.
В ближайшие три года расходы бюджета будут превышать доходы. Продолжится работа по оптимизации неэффективных бюджетных расходов.
Приоритетами бюджетной политики, в первую очередь, является обеспечение расходов в социальной сфере. В 2017 году на эти цели предусмотрено 2 млрд. 900 млн.рублей или 71,5 процента всех расходов.
Изменение прогнозных объемов расходных параметров на 2017–2019 годы обусловлено повышением заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года в соответствии с «дорожными картами».
Рост заработной платы в органах муниципального управления на ближайшие три года не предусматривается.
Отрицательной динамикой характеризуются расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство», что обусловлено окончанием реализации программ по переселению граждан из аварийного жилищного фонда.
На финансирование расходов по переселению граждан из аварийного жилого фонда в 2017 году предусмотрены средства в сумме 328,6 млн.рублей, для сравнения в 2016г. на эти цели были предусмотрены средства в размере 990,2 млн.рублей, т.е. в 3 раза больше.
В данном разделе предусмотрены средства на капитальный ремонт жилого и нежилого муниципального фонда в размере 19,7 млн.рублей, на уличное освещение и его содержание 37,0 млн.рублей. На выполнение муниципального задания по содержанию, благоустройству городских территорий, включая парки и скверы, а также городских кладбищ - 179,9 млн.рублей. На закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд - 34,0 млн.рублей.
Динамика расходов местного бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы» обусловлена реализацией комплекса мер, направленных на оптимизацию расходных обязательств бюджета муниципального образования, а также изменением структуры и оптимизацией штатной численности работников органов местного самоуправления в связи с открытием Центра учета и обслуживания г. Стерлитамак.
По данному разделу отражены расходы по содержанию органов местного самоуправления, включая оплату труда муниципальных служащих – Совет ГО г. Стерлитамак, Администрация ГО г. Стерлитамак (в том числе отделы администрации - юр.лица), Контрольно – счетная палата ГО г. Стерлитамак. На обучение муниципальных служащих и исполнение судебных актов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1,0 млн.рублей и 2,0 млн.рублей соответственно. Для осуществления деятельности Отдела опеки и попечительства, Административной комиссии, Комиссии по делам несовершеннолетних предусмотрены средства всего на сумму 14,4 млн.рублей.
Раздел «Национальная экономика» представлен подразделами «Транспорт», «Дорожное хозяйство», «Другие вопросы в области национальной экономики».
«Транспорт» - финансирование расходов за оказание транспортных услуг населению наземным электрическим транспортом в сумме 148,0 млн.рублей. Кроме того, предусмотрено финансирование расходов на закупку услуг, оказываемых организациями автомобильного транспорта на сумму 3,5млн.рублей.
Разнонаправленность динамики расходов по разделу «Национальная экономика» связана с изменением объемов финансового обеспечения расходов на дорожное хозяйство, отсутствием объемов республиканской адресной инвестиционной программы.
Финансирование расходов местного бюджета по подразделу «Дорожное хозяйство» на содержание, ремонт, автомобильных дорог общего пользования местного значения запланированы в объеме 212,6 млн. рублей на 2017 год, из них за счет средств республики – 101,7млн. рублей, 2018 год – 237,8 млн.руб., в т.ч. средства РБ – 105,3 и на 2019 год – 227,2, в т.ч. средства республики – 107,6 млн.рублей.
«Другие вопросы в области национальной экономики» - здесь предусмотрены субсидии муниципальным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) – 28,7 млн.рублей.
Кроме того, по данному разделу предусмотрены средства на закупку товаров, работ и услуг таких как: установка и обслуживание светофорных объектов – 7,0 млн.рублей, предупреждение и ликвидация болезней животных – 3,7 млн.рублей, участие в проекте по поддержке местных инициатив – 1,0 млн.рублей и другие всего на сумму 12,7 млн.рублей.
Наибольшая часть расходов приходится на «Образование». Это обеспечение финансированием содержания 100 муниципальных учреждений образования – 34 общеобразовательные школы, 61 учреждение дошкольного образования, 7 учреждений дополнительного образования и др.
Расходы по разделу «Образование» учитывают повышение средней заработной платы педагогических работников дошкольного и общего образования с учетом увеличения целевых показателей заработной платы по прогнозу социально-экономического развития Республики Башкортостан на среднесрочную перспективу в целях доведения до целевых показателей, установленных указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года. Учтены расходы в связи с созданием рабочих мест во вновь введенных образовательных учреждениях.
В текущем году появились новые объекты для Гимназии 1 (здание профилактория «Белая береза») и Гимназии № 2 (здание по ул. Дружбы, 45). Проектом бюджета на их содержание предусмотрено почти 10,0 млн.рублей. Завершено строительство новой школы на 1000 мест в микрорайоне 7Б Западный. По предварительным данным на ее содержание ежегодно необходимо порядка 20,0 млн.рублей.
На оплату труда педагогических работников, административно – управленческого и вспомогательного персонала образовательных учреждений предусмотрены средства в сумме 1535,2 млн.рублей, что составляет 59,3% от общей суммы расходов по данному разделу. Расходы на приобретение учебников и учебных пособий образовательных учреждений – 39,4 млн.рублей.
Предусмотрены средства на отдых и оздоровление детей, в том числе оставшихся без попечения родителей в сумме 51,5 млн.рублей.
Все вышеперечисленные расходы по разделу «Образование» будут произведены за счет средств бюджета республики, предоставленных в форме субвенций на выполнение переданных городу государственных полномочий.
Часть собственных доходов местного бюджета планируется направить на содержание зданий и оплату коммунальных услуг учреждений образования - это порядка 745,5 млн.рублей.
На содержание сети учреждений дополнительного образования детей в области культуры (музыкальные и художественные школы) выделены средства в сумме 73,5 млн.рублей.
Софинансирование расходов по строительству школы составит 12,5 млн.рублей.
Бюджетные затраты по разделу «Культура, кинематография» планируются с учетом реализации мероприятий по исполнению «майских» указов Президента Российской Федерации в части повышения заработной платы работников культуры, оптимизации бюджетных расходов, сокращения нерезультативных расходов. Будут обеспечены финансированием три учреждения культуры: Муниципальное автономное учреждение культуры и искусства «Стерлитамакский историко-краеведческий музей», Муниципальное бюджетное учреждение "Централизованная библиотечная система", Муниципальное автономное учреждение «Стерлитамакский городской Дворец культуры».
Расходы по разделу «Социальная политика» планируются с увеличением расчетных параметров на исполнение публичных нормативных обязательств исходя из фактической численности получателей.
Факторами уменьшения расходов по сравнению с утвержденным показателем на 2016год по разделу «Физическая культура и спорт», являются переход с общеобразовательных программ дополнительного образования на программы спортивной подготовки, реорганизация муниципального автономного образовательного учреждения «Специализированная детско-юношеская спортивная школа Олимпийского резерва» и муниципального бюджетного учреждения «Дворец спорта «Стерлитамак-Арена» путем присоединения Арены к спортивной школе.
Изменение расходов по разделу «Средства массовой информации» связано с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на публикацию муниципальных правовых актов.
На финансирование непредвиденных расходов из резервного фонда администрации городского округа город Стерлитамак планируется направить в 2017 году 3 млн. рублей, в 2018-2019 годах по 3,5 млн.рублей ежегодно.
На обслуживание муниципального долга предусмотрены расходы по 3 млн. рублей ежегодно. Возврат кредита, полученного из бюджета Республики Башкортостан в 2017 году будет погашен в размере 60 млн.рублей, в 2018 году - 61 млн.руб. и остаток 26 млн.рублей запланировано погасить в 2019 году.